記帳業者洗錢防制最新發展現況及實務

13：30～14：00

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(備妥電子講義)

一、   記帳業者洗錢防制最新發展現況及實務

  1.  判斷帳戶異常方式：

  2.  何謂「洗錢」？

  3.  何謂「特定犯罪」？

  4.  一般洗錢罪的構成要件：(七年以下有期徒刑)

  5.  特殊洗錢罪，不以有「特定犯罪」為前

二、   實質受益人裁罰案件：

  1.  核有違反洗錢防制法之罰鍰 

  2.  實質受益人：

  3.  現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶或

      受益人與其家庭成員及有密切關係之人加強查核

  4.  個人實質受益人：

  5.  法人實質受益人：

  6.  考量婉拒建立業務關係或進行交易(會計師)

  7.  姓名檢核(會計師)

  8.  姓名檢核(記帳士、記帳及報稅代理人)

  9.  銀行辨識實質受益人實務參考做法(金融監督管理委員會109   

      年 3 月 24 日金管銀法字第 1080140647 號函)

  10. 會計師產業之具體洗錢指標

三、   實際案例

四、   常見稅務洗錢風險警示指標：

五、   擴大書審之檢討-中區國稅局之研究意見

六、   支付貨款，國稅局資金查核流程方式

七、   修正後最新(110.01.11)記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗

      錢與打擊資恐辦法

14：00～17：00

上午課程