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記帳業者洗錢防制最新發展現況及實務

活動日期:2021-10-06

活動說明

高雄市記帳士公會110年度10月份課程(3小時)

日期110年10月6日(星期三)下午2點~下午5點  線上學習

課程名稱記帳業者洗錢防制最新發展現況及實務

課程大綱

13:30~14:00

ZOOM平台等候

(備妥電子講義)

一、   記帳業者洗錢防制最新發展現況及實務

  1.  判斷帳戶異常方式:

  2.  何謂「洗錢」?

  3.  何謂「特定犯罪」?

  4.  一般洗錢罪的構成要件:(七年以下有期徒刑)

  5.  特殊洗錢罪,不以有「特定犯罪」為前

二、   實質受益人裁罰案件:

  1.  核有違反洗錢防制法之罰鍰 

  2.  實質受益人:

  3.  現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶或

      受益人與其家庭成員及有密切關係之人加強查核

  4.  個人實質受益人:

  5.  法人實質受益人:

  6.  考量婉拒建立業務關係或進行交易(會計師)

  7.  姓名檢核(會計師)

  8.  姓名檢核(記帳士、記帳及報稅代理人)

  9.  銀行辨識實質受益人實務參考做法(金融監督管理委員會109   

      年 3 月 24 日金管銀法字第 1080140647 號函)

  10. 會計師產業之具體洗錢指標

三、   實際案例

四、   常見稅務洗錢風險警示指標:

五、   擴大書審之檢討-中區國稅局之研究意見

六、   支付貨款,國稅局資金查核流程方式

七、   修正後最新(110.01.11)記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗

      錢與打擊資恐辦法

14:00~17:00

上午課程


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